住房公积金制度管理绩效实证研究(2)

(二)定量分析
　　“社会效用最大化理论”认为,效用是可以定量评估的,在以上定性分析的基础上,我们运用德尔菲法将各个指标赋值,进行定量的比较。
　　1.结合文献资料,将每个指标与该变量的相关程度E分为很密切、密切、较密切、一般和无关五个层次, 运用专家小组法, 采用德尔菲法进行调查研究。共下发调查表10份, 收回10份,得出各指标体系的重要性调查结果,如下文矩阵数据所示。
　　相关程度E = ( e1 , e2 , e3 , e4 , e5 ) = (1 ,0. 75 ,0.5 ,0.25 ,0)
　　2.利用德尔菲法得到转换前管理中心中委托成本、管理成本和监督成本的评价指数矩阵为:
　　[r111r112r113r114r115
　　r121r122r123r124r125
　　 r131r132r133r134r135][R1=]=[0.20.30.40.1 0
　　0.50.30.20 0
　　0.40.40.20 0]
　　其中,Rhij= Dhij/dn, Dhij为第h个一级指标下第i个二级指标选择评价集E第j个评价级的人数,dn 为参加评价的人数。
　　确定因素的相关度矩阵:N= R1ET,得:
　　N1=R1ET=[0.65
　　0.825
　　0.8]
　　对上述矩阵进行归一化处理,得到各指标的相关度数据(0.286,0.363,0.351)。
　　3.同理得到各级指标的相关度矩阵:N1、N2、N3、N11、 N12、N13 、N21、 N22、 N23、N31、N32、N33。对上述各矩阵分别进行归一化处理,可得到指标的相关度数据。
　　4.得出权重数值。
　　5.结论。
　　管理中心承担金融职能前:
　　表-1管理中心承担金融职能前各影响因素指标
　　
　　管理中心承担金融职能后:
　　管理中心承担金融职能后的总成本=1.021+0.199=1.22 >1
　　管理中心承担金融职能后的总收益=0.701+0.113+0.294=1.064>1
　　管理中心承担金融职能后的总风险=0.848+0+0.157=1.005>1
　　由此可以看出,转换后,总成本和总风险会上升,特别成本的上升幅度较大,虽然总收益也有小幅度上涨,但根据资料显示,在现实公积金的使用中,收益的增加不足以抵消成本和风险带来的损失,不满足社会效用的最大化。
　　
　　四、结论及建议
　　
　　根据定量分析,推翻了我们最初的假设,即“住房公积金管理中心能完全替代银行在管理过程中的金融职能”,进一步验证了之前定性分析的结论。鉴于当前住房公积金管理的弊端日益突显,为了提高住房公积金的管理绩效、提高使用率和增加社会的总效用,我们特提出一些在现有委托模式上的一些改进建议。以下的建议是基于管理中心与银行间的委托代理关系上提出的,在此基础上,通过对两者之间管理激励机制、监督考核机制以及对公积金管理中心内部的调整等方面的改善,尽量实现社会效用的最大化。
　　
　　1.降低成本。成本的产生一方面是由于委托银行的内部会计制度的不完善造成效率的降低;另一方面是因为管理中心的支付的委托费用给管理中心造成压力。基于此,必须完善委托银行的绩效考核体系。根据财政部要求,住房公积金管理中心应按不高于年实收利息5%的标准向委托银行支付贷款代办手续费。因此,管理中心对委托银行要将代办手续费与贷款工作质量挂钩,根据考核情况支付手续费。这样可以实现管理中心资源的最优化使用,尽量降低其管理成本费用,提高效用。
　　
　　2.增加收益。由住房公积金管理委员会行使管理和监督职能,日常归集、使用和贷款等业务实行市场化经营,提高住房公积金的经济效益和社会效益。公积金的日常业务则可交由国家指定给某个政策性银行(委托银行)负责或将日常经营业务租售,从而达到权责的对等统一。
　　
　　3.减小风险。建立事前、事中、事后三个环节相互衔接的监督机制,把财政监督工作落实到实处。强化财政部门在住房公积金归集使用计划和执行情况中的作用,对住房公积金预决算进行审核。实行住房公积金中心和委托贷款银行信息共享,降低住房公积金的贷款风险,达到共防风险的目的,从而适当转移目前归集于管理中心的贷款风险,平衡两者间的责权利。需在有关住房公积金的规范中清楚界定管理中心的职能。公积金贷款的发放应该委托银行进行,由银行进行风险审查,并相应承担风险、赚取利差。公积金管理中心只负责检查申请人的公积金缴交情况,出具批准动用公积金存款的证明文件。
　　
　　[参考文献]
　　[1]娄梅.我国住房公积金的信托管理模式[J].金融研究,1997,(10):47-50.
　　[2]宋佐军.关于完善我国住房公积金制度体系的思考[J].中国房地产金融,2002,(6):37-39.
　　[3]严志华,张伟.住房公积金管理模式改革必由之路——直接管理[J].中国房地产金融,2005,(11):39-41.
 

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