防治腐败的反洗钱制度创新研究(3)

　　（二）创新防治腐败的反洗钱机制
　　1.针对政治敏感人物的反洗钱措施，构建起不能腐的防范机制
　　按照FATF界定，政治敏感人物包括了“现任或曾任外国政府中行政、立法、军队、司法部门的高级官员（无论该政府是否民选）；外国主要政党的高级官员；外国政府拥有的商业实体的高级管理人员；上述自然人的直系亲属（如配偶、父母、兄弟姐妹、子女、配偶的父母及兄弟姐妹）；为公众所知的（或者金融机构实际知道的）、与政要个人关系或工作关系密切的自然人”[15]。根据腐败发生机制进行分析，政治敏感人物具备腐败的条件和机会，反洗钱机制作用在于限制此类人群的腐败动机，使其不能腐。
　　一是有效识别政治敏感人物。通过开展身份识别和尽职调查，同时结合政府指导和金融机构按照风险原则建立的高风险客户监控名单，可有效甄别出哪些客户属于政治敏感人物，深化尽职调查则可识别出哪些属于实际受益人、控制人及其关系密切人的政治敏感人物，为监控此类腐败高风险人群的经济金融活动打好基础。
　　二是全程监控政治敏感人物的经济金融活动。腐败本质就是权利与个人利益的交换，而市场经济下的利益以资金和金融资产为主要载体，通过全程监测政治敏感人物的账户和交易等经济金融活动情况，结合其职业背景和公开的合法收入来源进行可疑交易甄别分析，可有效发现其隐瞒或掩饰犯罪收益等行为，提高发现和惩治腐败犯罪的概率。
　　三是针对特定群体开展反洗钱宣传和警示教育。反洗钱宣传能强化全社会对腐败和洗钱犯罪的否定性认识，提高反洗钱机制的社会公众认知、认可和参与程度，而针对国家工作人员开展反洗钱知识和警示教育，则可极大地降低公职人员的职务犯罪动机和主动意识，有效提升公职人员拒腐防变能力。
　　因此，通过创新发挥反洗钱客户身份识别、尽职调查、可疑交易报告、交易记录保存以及宣传和培训等工作机制，能够系统地提高腐败犯罪成本、查处犯罪收益，是遏制腐败动机的有力武器。
　　2.加强反洗钱情报分析会商和跨境交流合作，建立不敢腐的惩戒机制
　　（1）通过机制创新提高反腐败金融情报信息敏感性和有效性，为惩治腐败提供及时而真实有效的情报线索。根本解决我国反洗钱工作中“防御型报告”等有效性难题，需要一系列制度、机制和监管创新改革。一是全面建设以腐败犯罪为基础、基于“合理怀疑”的可疑交易报告机制。要根本改变当前法定异常交易标准和报告要求的可疑交易报告制度，允许并充分赋予反洗钱义务主体自主识别判断可疑交易的权利，明确要求其在监管指导、案例信息支持和风险提示下，结合自身实际建立腐败资金监测和风险预警指标模型。二是深入开展腐败洗钱类型分析，强化风险提示和政策引导。充分发挥好反洗钱主管部门和金融情报中心的信息和情报分析优势，全面收集腐败洗钱案例和可疑交易报告信息，准确掌握腐败洗钱类型、手法、渠道及发展变化趋势，及时提示洗钱风险，通过监管推动和政策引导反洗钱义务主体提高对腐败分子及其资金监测的敏感性、针对性和有效性。三是创新监管政策和方法体系。全面构建风险为本的反洗钱监管体系，合理调整合规监管标准，构建起以监管对象整体风险预防和控制能力为基础评的监管方法和体系，推动反洗钱义务主体基于洗钱风险提交真实有效的腐败资金情报信息。
　　（2）加强跨境反腐情报交流和合作，提高对跨境涉腐资金的监测和追缴能力。由于国家间信息情报交流一般按照对等和互惠互利原则进行，交流情报类型和范围同请求国犯罪直接关联。要以加入埃格蒙特集团（Egmont Group）等金融情报机构国际组织为契机和平台，有针对性地加强与其他国家，尤其是腐败分子外逃集中目的地北美、澳大利亚和东亚地区[16]的情报交流力度，提高跨境资金监测能力，堵死腐败分子跨境洗钱的通道。同时，要以跨境金融情报交流为合作平台，进一步拓宽反腐败国际合作方式，探索与各个国家建立防逃、追逃和贪腐资金的冻结返还机制，将涉嫌腐败官员置于各国反洗钱部门联合监控和打击中，建立起全球性的防腐败惩戒机制。
　　3.全方位开展反洗钱监测和监管，建立不易腐的保障机制
　　缺乏监督、制约和透明度的权力运行和资源配置过程中易于滋生腐败，鉴于金融系统在市场资源配置和洗钱过程中的双重核心作用，将其作为一只腐败“老虎”[17]加强监管和治理并不为过，同时还可以建立对全社会资金资产运行的反洗钱监测体系，增加市场经济透明度，以反洗钱机制为切入点建设市场经济不易腐的保障机制。
　　一是提高反洗钱监管有效性，建设金融系统内外部反腐工作体系。强有效的反洗钱监管，能在推动金融机构监控和防范打击腐败洗钱的同时，强化法人治理和风险防范，双管齐下保障金融系统合法、合规、透明运营。反洗钱监管的保障作用，首先能推动金融机构成为独立自主的市场主体。在转型时期的市场经济环境下，金融腐败主要产生于行政权力干预市场主体及其资源配置过程。以风险为本实施反洗钱监管，可推动金融机构强化风险管理的法人责任[18]，自觉自律健全法人治理结构和内控管理机制，成长为独立自主市场主体，有效降低行政干预和人为原因造成的腐败漏洞。其次，推动金融机构流程改造和制度建设，提高风险监测和控制能力。为适应国内外日益严峻复杂反洗钱形势需要[19]，反洗钱监管可推动金融机构加紧流程改造，以风险为导向，以客户为单位归集其所有账户、身份和交易信息，提高了金融机构对客户、账户和交易的管理效率和控制力度，并发展成为一项重要的社会管理和控制手段。[20]

     二是以风险为导向健全反洗钱监测体系，增强金融资产运行和配置过程的透明度。一个领域反腐败洗钱的制度和机制建立并强化后，涉腐资金和资产会向其他领域。在反洗钱立法和监管推动下，通过及时跟进腐败洗钱手法变化及趋势，评估相关行业清洗涉腐资金资产风险，以监管推广或合作等方式，推动房地产、彩票、贵金属、艺术品、支付和律师、公证人员、会计师等洗钱高风险行业（职业）也建设起反洗钱制度和机制，落实资产实名制，完整真实保存客户信息资料和交易记录，监测和报告涉嫌腐败犯罪的资金交易，系统构建起整个社会资金资产运行监控体系，提高整个社会金融资产运行过程的透明度。
　　（三）全面建设防治腐败的反洗钱配套制度措施制度反腐是一个长期系统工程，通过反洗钱制度创新防治腐败，还需要一系列法律、制度和设施配套。 (责任编辑：论文发表网)转贴于八度论文发表网: http://www.8dulw.com(论文网__代写代发论文_论文发表_毕业论文_免费论文范文网_论文格式_广东论文网_广州论文网)